El Crédito Tributario por Ingresos Devengados: Cómo ponerlo a funcionar a su favor

Una exclusiva de YourMoneyCounts® por la galardonada escritora Ilyce R. Glink

La joven se sentó en una silla de la oficina de preparación de impuestos sollozando en silencio. Había decidido declararse en bancarrota, pero el tribunal le estaba exigiendo preparar y pagar sus impuestos atrasados.

Ella le dijo al preparador de impuestos que pagar sus impuestos atrasados sería otro clavo en su ataúd financiero.

Mientras el contador preparaba los documentos, era evidente que la mujer nunca había oído hablar del Crédito Tributario por Ingresos Devengados (EITC por sus siglas en inglés). Ella vivía con su hijo pero había estado rascando de su bajo sueldo y algo de pensión alimenticia.

Cuando presentó las declaraciones de impuestos de tres años, la joven tenía tres reembolsos importantes por parte del IRS. Era tanto dinero, que finalmente no tuvo que declararse en bancarrota.

De acuerdo con el IRS, el Crédito Tributario por Ingresos Devengados es un crédito tributario reembolsable que pretende ayudar a los trabajadores norteamericanos que no ganan salarios altos. "Reembolsable" significa que usted recibe dinero en efectivo sin importar cuántos impuestos deba o haya pagado al IRS.

Los expertos en impuestos dicen que la mayor parte de los Créditos Tributarios por Ingresos Devengados van a aquellas personas que ganan entre $10,000 y $20,000 al año y tienen hijos viviendo en su hogar.

Si usted gana $20,000 al año, usted pagó $1,530 en impuestos por Seguro Social y Medicare. Si usted tiene dos hijos viviendo en su hogar, el Crédito Tributario por Ingresos Devengados al que podría tener derecho sería cerca de $4,400 o 22% de su ingreso anual.

Gracias al Acta de Recuperación y Reinversión Americana (ARRA por sus siglas en inglés), más norteamericanos podrán calificar ahora debido a un incremento temporal del Crédito Tributario por Ingresos Devengados para los años fiscales 2009 y 2010.

El rango de reducción progresiva de ingresos aumentó para parejas casadas con hijos y para contribuyentes con tres o más hijos. Esto permitirá a más trabajadores norteamericanos calificar al Crédito Tributario por Impuestos Devengados.

Al ampliar el crédito tributario a tres hijos, es menos probable que los padres permitan a otra persona reclamar a sus hijos por motivos del Crédito Tributario por Ingresos Devengados, disminuyendo así las reclamaciones fraudulentas. Además, estos últimos años el IRS aumentó los requisitos del Seguro Social con respecto al número de hijos reclamados para el Crédito Tributario por Ingresos Devengados, y ha estado revisando aquellos números para reducir aún más los casos de fraude.

Además del Crédito Tributario por Ingresos Devengados, al menos 33 estados ofrecen su propia versión del crédito tributario. San Francisco, New York City y Montgomery County, Maryland, también ofrecen a residentes EITC locales junto con los programas estatales y federales.

Esto es lo que necesita saber para aprovechar lo mejor posible el Crédito Tributario por Ingresos Devengados.

Quién califica�

Para calificar al Crédito Tributario por Ingresos Devengados, sus ingresos devengados e ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) deben ser menor de

• $43,279 ($48,279 si casado que presenta una declaración conjunta) con tres o más hijos que califiquen
• $43,279 ($48,279 si casado que presenta una declaración conjunta) con dos hijos que califiquen
• $43,279 ($48,279 si casado que presenta una declaración conjunta) con un hijo que califique
• $43,279 ($48,279 si casado que presenta una declaración conjunta) sin hijos que califiquen

Y quién no califica

• Si sus ingresos por inversiones son mayores a $3,100 ese año, será descalificado.
• La Ley de Fomento de Conexiones para el Éxito y Aumento de Adopciones del 2008 (Fostering Connections to Success and Increasing Adoptions Act of 2008) cambió su definición uniforme de un hijo para propósitos fiscales. De acuerdo al IRS, un "hijo que califique" debe ser menor que el contribuyente que esté reclamando al hijo, a menos que el hijo esté incapacitado y el hijo no presentó una declaración conjunta salvo para reclamar un reembolso.
• Si el mismo hijo es hijo que califique de un padre y de otro pariente, la persona que no es el padre puede reclamar al hijo sólo si su AGI es mayor que el AGI de cualquiera de los padres del hijo.

¿Cuánto puede obtener?

El Crédito Tributario por Ingresos Devengados para el año fiscal 2009 es

• $5,657 con tres o más hijos que califiquen
• $5,028 con dos o más hijos que califiquen
• $3,043 con un hijo que califique
• $5,028 sin hijos que califiquen

¿Cuánto puedo obtener de mi Estado?

Aproximadamente la mitad de los estados más el Distrito de Columbia, ofrecen un Crédito Tributario por Ingresos Devengados para ayudar a reducir impuestos y complementar salarios a familias trabajadoras con ingresos bajos y moderados, de acuerdo al Centro de Prioridades en Presupuesto y Políticas.

Por lo general, estos programas aprovechan los Créditos Tributarios por Ingresos Devengados, ofreciendo créditos adicionales del 3.5 hasta el 43 % del crédito tributario federal.

La mayoría de los estados que ofrecen un Crédito Tributario por Ingresos Devengados lo ha hecho reembolsable. En Delaware y Virginia, el crédito tributario no es reembolsable, lo que significa que se limita a los impuestos que usted ya pagó. El Crédito Tributario por Impuestos Devengados en Rhode Island es parcialmente reembolsable mientras que en Maine, el Crédito Tributario por Ingresos Devengados donde no es reembolsable para el año fiscal 2009, será parcialmente reembolsable en el año fiscal 2010.

¿Existe algún otro Crédito Tributario por Ingresos Devengados?

New York City y Montgomery County, Maryland, también ofrecen Créditos Tributarios por Ingresos Devengados a sus residentes.

Asimismo, existen reglas especiales para los Créditos Tributarios por Ingresos Devengados para miembros del ejército, del clero, para personas incapacitadas y para aquellas afectadas por desastres. (Conozca más en este enlace al IRS http://www.irs.gov/individuals/article/0,,id=150708,00.html.)

¿Qué debo hacer con el reembolso de mi Crédito Tributario por Ingresos Devengados?

Lo primero que debe hacer es respirar hondo y pensar acerca de su ingreso, gastos y deuda.

Los contribuyentes que reciben 20% de su ingreso anual en un sólo cheque deberían pensar cuidadosamente antes de tomar cualquier decisión financiera. Si usted no se encuentra en la posición de ahorrar nada de ese dinero a largo plazo, asegúrese de que tiene lo suficiente para reparaciones de automóvil, renta, alimentos y cuentas de servicio público.

Para obtener el máximo beneficio de su Crédito Tributario por Ingresos Devengados, asegúrese de que el IRS se lo deposite a su cuenta directamente.

Usted le puede proporcionar el número de su cuenta de ahorros o cheques al IRS, y en un plazo de 10 días hábiles después de pagar sus impuestos, aparecerá su cheque de reembolso en la cuenta. Es la manera más fácil de obtener el total del reembolso.

¿Dónde me pueden ayudar con mi declaración y a reclamar el Crédito Tributario por Ingresos Devengados?

El Crédito Tributario por Ingresos Devengados puede ser complicado. Pero si usted no se puede permitir el contratar a un preparador de impuestos para llenar su declaración, usted puede ser elegible a recibir ayuda de un centro de asistencia al contribuyente, donde trabajan con Créditos Tributarios por Ingresos Devengados.

Los Centros de Ayuda Voluntaria de Impuestos sobre los Ingresos (Volunteer Income Tax Assistance o VITA por sus siglas en inglés) y de Asesoría de

Impuestos para la Tercera Edad (Tax Counseling for the Elderly o TCE por sus siglas en inglés) ofrecen ayuda gratuita a aquellos contribuyentes que cumplan con los requisitos. Los contribuyentes con un ingreso de $49,000 o menos deberían calificar para los servicios gratuitos de preparación de impuestos. Los voluntarios de la comunidad están capacitados en créditos tributarios especiales, tales como el Crédito Tributario por Ingresos Devengados, y ayudarán de manera gratuita a los contribuyentes que califiquen, a pagar sus impuestos electrónicamente.

Para encontrar el sitio VITA más cercano o más información sobre el TCE, llame sin costo al (800) 829-1040. Para encontrar el sitio de Ayuda Tributaria AARP, llame sin costo al (888) 227-7669.

Personal militar puede sacar provecho del Consejo Tributario de las Fuerzas Armadas (AFTC), el cual, de acuerdo al sitio Web del IRS, proporciona coordinadores del programa tributario para el Ejército, Fuerza Aérea, Armada, Cuerpo de Marinos y Guardia Costera. Pilotos, soldados, marinos, soldados de la Guardia Nacional y sus familias en todo el mundo reciben ayuda gratuita para preparar sus impuestos a oficiales dentro de sus instalaciones.

Revise estos enlaces donde encontrará más información

• ¿Quiere saber si califica a un Crédito Tributario por Ingresos Devengados? El IRS ofrece una herramienta llamada Asistencia EITC. Haga clic aquí para echarle un vistazo: http://www.irs.gov/individuals/article/0,,id=130102,00.html.
• ¿Quiere saber si su estado ofrece el Crédito Tributario por Ingresos Devengados? Visite http://www.cbpp.org/cms/index.cfm?fa=view&id=2987.
• ¿Quiere conocer más acerca del Crédito Tributario por Ingresos Devengados? Visite http://www.irs.gov/individuals/article/0,,id=96406,00.html